核心要点
- 本周，一对60多岁的退休夫妇致电《拉姆齐秀》，讨论给他们的三个孩子每人最多10万美元。
- 如果今年每位配偶从自己的钱中给每个孩子19,000美元，并在明年一月再给20,000美元，那么每个孩子将获得78,000美元，且无需提交赠与税申报表。三个孩子总计获得234,000美元。
- 2026年，每位赠与人对每位受赠人的年度赠与免税额为19,000美元，2027年将提高至20,000美元。
- 每个孩子剩余的22,000美元需要提交709表格。夫妻共同赠与的礼物也需要提交。但提交申报表本身并不意味着需要缴纳赠与税。
如果你计划给子女一笔大额现金赠与，可以通过今年12月给一部分、明年1月再给一部分的方式，在无需提交赠与税申报表的情况下给出更多金额。而且明年，美国国税局允许每位赠与人给出的金额会略高一些。
这对任何计划大额赠与的父母来说都是好消息，而《拉姆齐秀》上的这对夫妇计划的是非常大的一笔。
每个孩子最多10万美元
本周，一位退休男士致电《拉姆齐秀》，提出了一个大多数孩子都会乐意听到的计划。他说："我和妻子都60多岁了，已经退休，我们想给我们的三个孩子每人一笔可观的钱。" 起因是其中一个孩子想买房，他考虑给每个孩子最多10万美元。
他的担忧主要在于孩子们。他担心这么多钱会不会让他们不知所措。他也不确定他最小的孩子，今年24岁，每隔几年就换一次工作，是应该现在拿到他那份还是以后再说。但对于这么大额的赠与，文书工作也很重要，因为一年内给一个人10万美元，远远超过了赠与人无需提交申报表就能给出的限额。
6只安全的派息股，为退休人士提供6%+的收益率
目前有超过100只股票提供6%以上的年度股息。
但在利用TIKR专有数据进行广泛的投资审查后，我们现在认为其中只有六只对退休人士来说是真正安全的。
作为我们新投资报告的一部分，您可以免费获取它们，请点击此处访问。
今年每位父母可给每个孩子19,000美元
对于2026年的赠与，你可以给每个人最多19,000美元，这不算作应税赠与，并且该限额分别适用于你赠与的每个人。如果你在一年内给一个人（配偶除外）超过这个金额，通常必须提交赠与税申报表，即709表格。明年，2027年赠与的限额将提高至20,000美元。
赠与人提交申报表，且配偶不能提交联合申报表，因此每位父母的赠与额分别计算。夫妻也不能简单地将一方的钱视为双方共有。夫妻共同赠与任何金额的礼物都需要提交申报表。
四次赠与，每个孩子78,000美元
那么，假设每位配偶都从自己的钱中赠与。如果今年他们每人给每个孩子19,000美元，那么到12月31日，每个孩子将获得38,000美元，无需申报。然后在一月份，每位父母根据明年的限额给每个孩子20,000美元，每个孩子再获得40,000美元：
| 赠与来源 | 丈夫 | 妻子 | 每个孩子获得 |
|---|---|---|---|
| 2026年 | $19,000 | $19,000 | $38,000 |
| 2027年1月 | $20,000 | $20,000 | $40,000 |
| 总计 | $39,000 | $39,000 | $78,000 |
来源：美国国税局赠与税常见问题解答及美国国税局2027纳税年度通胀调整。
这样每个孩子获得78,000美元，三个孩子总计234,000美元，且父母双方都无需提交赠与税申报表。这两轮赠与不必相隔一年，只要落在不同的日历年即可。所以，正在看房的孩子可以在几个月内拿到大部分钱。
剩余的22,000美元需要申报
这样距离全额10万美元，每个孩子还差22,000美元。无论在哪一年赠与这笔钱，都会使该孩子收到的赠与总额超过限额，因此赠与这笔钱的配偶需要提交709表格。如果全部来自一位配偶，则只有那位配偶需要提交申报表。然而，申报表不等于税单：需要提交709表格本身并不意味着需要缴纳赠与税。
最小孩子的那份需要再考虑一下。某些赠与，美国国税局称之为"未来权益"，完全不适用年度免税额，因此即使金额低于19,000美元也需要提交709表格。如果他的父母将他的钱留待以后给他，而不是直接交给他，那么在为他规划那78,000美元之前，他们需要确认这是否算作未来权益。
坦率地说，我会先给那78,000美元，剩下的不必太纠结。为最后的22,000美元提交一份申报表，是在孩子还在看房时为他们凑齐首付款的小小代价。而且如果房子可以等，最后的22,000美元可以在美国国税局设定限额后，计入未来某年的免税额内赠与。
用这些安全的6%+股息收益率，优雅享受退休生活
股息可能是通往巨大财富的关键。但前提是你买对了股票。
选对高股息收益率股票，可能意味着梦想的退休生活……与每月苦苦等待下一张社会保障支票到账之间的天壤之别。
我们已识别出六只收益率超过6%的股票，我们认为每位退休人士现在都应该了解。
免责声明：
请注意，TIKR上的文章并非TIKR或我们的内容团队提供的投资或财务建议，也不是买入或卖出任何股票的建议。我们的内容基于TIKR Terminal的投资数据和分析师预估。我们的分析可能未包含近期的公司新闻或重要更新。TIKR对提及的任何股票均无持仓。感谢阅读，祝您投资愉快！
