핵심 요약
- 수정 AGI가 25만 달러인 66세 독신자가 4,000달러에 매수한 장기 보유 주식 19,000달러를 매도하면 15,000달러의 이익에 대해 2,820달러의 연방세를 납부합니다.
- 부모가 3만 달러를 버는 30세 자녀에게 주식을 증여하면, 자녀는 4,000달러의 원가를 그대로 인수하지만, 이익은 2026년 0% 장기 자본 이득세율이 적용되어 자녀는 매도 시 연방세를 0달러 납부합니다.
- 19,000달러의 증여는 올해 연간 증여세 비과세 한도에 부합하며 증여세 신고서가 필요하지 않으며, IRS는 11월 5일에 이 한도가 2027년에 20,000달러로 인상된다고 발표했습니다.
- 이는 어쨌든 주려고 했던 돈에 대해서만 작동하며, 18세 미만 자녀나 24세 미만의 전일제 학생은 '키디 택스'에 걸릴 수 있습니다.
연말까지 성인 자녀에게 돈을 도와주려고 계획 중이고, 매수 이후 크게 오른 주식을 보유하고 있다면, 좋은 소식이 있습니다. 그 주식을 매도하고 수표를 써서 자녀에게 주면 IRS에 수천 달러를 넘겨줄 수 있습니다. 반면 주식 자체를 넘겨주는 데는 아무런 비용도 들지 않을 수 있습니다.
IRS는 11월 5일에 연간 증여세 비과세 한도가 2026년 19,000달러에서 2027년 20,000달러로 인상된다고 발표했습니다. 따라서 앞으로 몇 주 안에 하는 증여는 여전히 올해 19,000달러 한도에 포함됩니다.
먼저 매도하면 2,820달러의 비용 발생
가상의 예를 들어보겠습니다: 당신은 독신이고 66세이며, 수정 AGI가 25만 달러입니다. 수년간 보유한 주식이 있습니다. 현재 주식 가치는 19,000달러이고, 매수 가격은 4,000달러였습니다. 30세 자녀는 독신으로 신고하고 3만 달러의 급여를 받으며 도움이 필요합니다.
주식을 매도하면 15,000달러의 장기 이익이 발생합니다. 귀하의 소득 수준에서 IRS는 이를 15%의 세율로 과세하는데, 이 세율은 2026년 독신 신고자 기준으로 과세 소득이 최대 545,500달러까지 적용됩니다. 또한 귀하는 독신 신고자 기준 순투자소득세(Net Investment Income Tax) 3.8%가 적용되기 시작하는 20만 달러 라인을 넘었으므로, 이 세금도 전체 이익에 적용됩니다. 이는 15,000달러의 18.8%인 2,820달러의 연방세입니다.
따라서 자녀는 19,000달러 대신 16,180달러를 받거나, 2,820달러가 귀하의 주머니에서 나가게 됩니다. 하지만 자녀에게 주식 자체를 증여할 수 있습니다.
은퇴자에게 6% 이상의 안전한 배당 수익률을 제공하는 6개의 안전한 배당주
현재 연간 6% 이상의 배당을 지급하는 주식은 100개가 넘습니다.
그러나 TIKR의 독점 데이터를 활용한 광범위한 투자 검토 후, 우리는 이 중 단 6개만이 은퇴자에게 진정으로 안전하다고 믿습니다.
이 모든 정보는 우리의 새로운 투자 보고서의 일부로 무료로 제공되며, 여기에서 바로 확인하실 수 있습니다.
자녀가 귀하의 4,000달러 원가를 인수
생전에 누군가에게 주식을 증여할 때, 일반적으로 증여받는 사람은 증여자의 원가를 그대로 인수합니다. IRS 간행물 551에 따르면, 증여 당일 재산 가치가 증여자가 지불한 금액 이상일 경우, 수취인의 기초(원가)는 증여자의 조정된 기초입니다. 따라서 자녀의 기초는 4,000달러가 되며, 귀하가 아직 세금을 내지 않은 15,000달러의 이익은 주식과 함께 이전됩니다.
귀하의 보유 기간도 함께 이전됩니다. IRS 간행물 550에 따르면, 수취인의 기초가 증여자의 기초일 경우, 그들의 보유 기간은 증여자의 보유 기간이 시작된 날부터 시작됩니다. 이는 자녀의 매도가 증여 후 일주일 만에도 장기로 간주됨을 의미합니다. 변하는 것은 누가 이익에 대한 세금을 내느냐와 어떤 세율이 적용되느냐입니다.
자녀의 세금 부담은 0달러
2026년 기준, IRS는 독신 신고자 기준 과세 소득 49,450달러까지 장기 자본 이득에 대해 0%의 세율을 적용하며, 이익은 그 소득에 포함됩니다. 자녀의 3만 달러 급여에서 2026년 독신 신고자가 받는 16,100달러의 표준 공제액을 빼면 13,900달러의 과세 소득이 남습니다. 여기에 15,000달러의 이익을 더하면 28,900달러로, 0% 세율이 적용되는 라인보다 20,550달러 낮습니다. 따라서 전체 이익은 0%로 과세되며, 45,000달러의 소득으로 자녀는 순투자소득세 적용 범위에도 전혀 근접하지 않습니다.
| 지표 | 귀하가 매도 | 자녀가 매도 |
|---|---|---|
| 이익 | $15,000 | $15,000 |
| 이익에 적용되는 세율 | 15% + 3.8% | 0% |
| 이익에 대한 연방세 | $2,820 | $0 |
같은 주식, 같은 이익인데 2,820달러가 가족 내에 남습니다.
올해 증여액을 19,000달러로 유지
19,000달러라면, 이 증여는 IRS의 2026년 연간 비과세 한도에 부합하며, 이는 1인당 최대 19,000달러까지 과세 대상 증여로 간주되지 않게 해줍니다. 올해 한 사람에게 그 금액 이상을 증여하면(그들에게 한 모든 증여를 합산), 일반적으로 양식 709인 증여세 신고서를 제출해야 합니다. 신고서를 제출한다고 해서 반드시 증여세를 내야 하는 것은 아니지만, 이 단계를 생략할 수 있습니다.
Retirement Planning Education 팟캐스트의 호스트인 Andy Panko는 11월 5일 방송에서 이에 대해 이야기했습니다. 그의 예시는 성인 자녀에게 자동차 구입을 위해 3만 달러를 주고 싶은 독신 부모였습니다. 그의 해결책은: "2026년인 지금은 19,000달러만 주세요. 2027년 1월이 될 때까지 기다리세요." 주식도 같은 방식으로 작동합니다. 내년 더 높은 비과세 한도를 이용하면, 몇 주 간격을 두고 두 번의 증여로 39,000달러 상당의 주식을 증여세 신고서 없이 줄 수 있습니다.
그러나 어린 자녀에게는 이 방법을 시도하지 마십시오. 18세 미만 자녀에게는 효과가 없습니다. 또한 연말 기준 만 19세 이상 24세 미만의 전일제 학생으로 자신의 부양에 필요한 비용의 절반 이상을 근로 소득으로 충당하지 못하는 자녀에게도 효과가 없습니다. 이러한 자녀의 경우, 2,700달러를 초과하는 비근로 소득은 키디 택스(Kiddie Tax)라는 특별 세금의 대상이 될 수 있으며, 이는 양식 8615에 따라 계산됩니다.
주식을 넘기고 자녀가 매도하게 하라
어쨌든 그 수표를 써서 주려고 했다면, 저라면 주식을 증여하고 자녀가 매도하도록 할 것입니다. 물론, 증여는 증여입니다: 일단 주식이 자녀의 것이 되면, 그 주식을 어떻게 처리할지, 돈을 어떻게 할지에 대한 결정권도 자녀의 것입니다. 따라서 돌려받을 필요가 없는 돈만 주십시오.
자녀도 49,450달러 라인 아래에 여유가 필요합니다: 큰 승진이나 같은 해에 매도된 다른 이익이 이 이익의 일부를 15% 세율 구간으로 밀어넣을 수 있습니다. 또한 자녀는 2026년 수치가 유효하려면 올해 안에 매도해야 합니다. 1월에 매도하면 2027년 세율 구간이 적용되며, 독신 신고자의 표준 공제액은 16,600달러로 인상됩니다.
안전한 6% 이상의 배당 수익률로 품격 있는 은퇴 생활을 즐기세요
배당금은 엄청난 부의 열쇠가 될 수 있습니다. 하지만 올바른 배당주를 매수할 때만 가능합니다.
올바른 고수익 배당주를 선택하는 것은 꿈 같은 은퇴 생활과… 매달 다음 사회보장 수표가 입금되기를 기다리며 근근이 살아가는 삶의 차이일 수 있습니다.
우리는 모든 은퇴자가 지금 바로 알아야 한다고 믿는, 6% 이상의 수익률을 제공하는 6개의 주식을 확인했습니다.
면책 조항:
TIKR의 기사는 TIKR이나 저희 콘텐츠 팀의 투자 또는 재정 조언으로 의도된 것이 아니며, 어떠한 주식을 매수하거나 매도하라는 권고도 아닙니다. 우리는 TIKR Terminal의 투자 데이터와 애널리스트들의 예측을 바탕으로 콘텐츠를 작성합니다. 우리의 분석에는 최근의 기업 뉴스나 중요한 업데이트가 포함되지 않을 수 있습니다. TIKR은 언급된 어떤 주식에도 포지션을 보유하고 있지 않습니다. 읽어주셔서 감사합니다, 행복한 투자 되세요!
