핵심 요점
- Ramsey Show에 전화한 미망인 청취자가 전통적 IRA에 있는 70만 달러 조금 넘는 금액을 Roth IRA로 전환하는 것에 대해 물었고, Dave Ramsey는 이를 한 번에 모두 전환할 경우 세금이 $210,000에서 $220,000 정도 될 것으로 추정했습니다.
- 2026년 연방 세율 구간에 따르면, 다른 소득이 없는 단독 신고자는 70만 달러를 1년에 전환할 경우 $209,000의 세금을 내야 하며, 그 대부분이 35%와 37% 세율이 적용됩니다.
- 7년에 걸쳐 매년 $100,000씩 전환하면 모든 달러에 22% 이하의 세율이 적용되어 연방세 $92,190를 내게 됩니다. 이는 $116,810 더 적은 금액입니다.
- 급여는 낮은 세율 구간을 먼저 채웁니다. 아직 일하고 있는 미망인의 경우, 배우자가 사망한 해에 신고할 수 있는 부부 공동 신고서에서 전환할 수 있는 가장 저렴한 여유 공간이 있을 수 있습니다.
배우자를 잃었고 전통적 IRA에 돈이 있다면, 6자리 수의 가치가 있을 수 있는 소식이 있습니다. 그것은 Roth IRA로 얼마나 빨리 전환하느냐에 달려 있습니다. 이번 주 The Ramsey Show에 전화한 한 청취자가 정확히 그 점에 대해 물었습니다.
Ramsey의 $210,000짜리 답변
11월 5일 방송된 The Ramsey Show에서 63세의 한 청취자가 진행자 Dave Ramsey에게 41년 동안의 남편이 사망했다고 말했습니다. 그녀는 그 중 14년 동안 남편의 간병인 역할을 했습니다. 한 번의 급여로 그녀는 "전통적 IRA에 70만 달러 조금 넘는 금액을 모을 수 있었다"고 말했습니다. 그녀는 아직 일하고 있으며, 연간 약 $250,000을 벌고 지금 당장 그 돈이 필요하지 않습니다. 그녀는 그것을 Roth IRA로 전환해야 하는지, 그리고 매년 얼마나 옮겨야 하는지 알고 싶어했습니다.
Ramsey의 첫 번째 답변은 기다리라는 것이었습니다: "저라면 아무것도 하지 않고 6개월이나 1년 정도 기다릴 겁니다." 그런 다음 그는 모든 것을 한 번에 전환하는 극단적인 경우를 그녀에게 설명했습니다. "세금은 아마 21만, 22만 달러 정도 될 겁니다." (제 계산으로는 $209,000에 더 가깝습니다. 하지만 우리 모두 거의 비슷한 범위에 있습니다.)
아야. 그녀의 급여는 IRA의 첫 달러가 계산되기 전에 낮은 세율 구간을 먼저 채우므로, 그녀 자신의 세금 고지서는 그녀의 IRA만큼이나 그녀의 급여에 달려 있습니다. 그래서 가상의 62세 미망인을 가정해 봅시다. 그녀는 은퇴했고, 몇 년 전 남편을 잃었으며, 집에 자녀가 없어 단독으로 신고합니다. 그녀는 같은 $700,000를 전통적 IRA에 가지고 있으며 다른 과세 소득은 없습니다.
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분산하면 세금 고지서가 $116,810 줄어듭니다
Roth 전환은 전환이 이루어진 해의 소득으로 과세되므로, 그녀가 전환하는 모든 달러는 해당 연도의 나머지 소득 위에 쌓입니다. 2026년의 경우, 국세청(IRS)은 단독 신고자에게 $16,100의 표준 공제를 적용합니다. 그런 다음 소득에 대해 $12,400까지는 10%, $50,400까지는 12%, $105,700까지는 22%, $201,775까지는 24%, $256,225까지는 32%, $640,600까지는 35%, 그 이상은 37%의 세율을 적용합니다.
만약 그녀가 올해 $700,000를 모두 전환한다면, $683,900의 과세 소득이 발생하며, 이는 모든 세율 구간을 통과합니다:
- $1,240 - 10%
- $4,560 - 12%
- $12,166 - 22%
- $23,058 - 24%
- $17,424 - 32%
- $134,531 - 35%
- $16,021 - 37%, 마지막 $43,300에 대해
이것은 $209,000의 연방세이며, 그 중 $150,000 이상이 최상위 두 세율에서 발생합니다.
대신 그녀가 7년에 걸쳐 매년 $100,000씩 전환한다면, 매년의 과세 소득은 $83,900입니다. 이에 대한 세금은 10%로 $1,240, 12%로 $4,560, 22%로 $7,370, 즉 매년 $13,170입니다. 다음은 두 가지 경로를 나란히 비교한 것입니다:
| 지표 | 한 번에 모두 | 7년간 매년 $100,000 |
|---|---|---|
| 매년 과세 소득 | $683,900 | $83,900 |
| 도달한 최고 세율 | 37% | 22% |
| 매년 연방세 | $209,000 | $13,170 |
| 총 연방세 | $209,000 | $92,190 |
2026년의 세율 구간이 유지되고 잔액이 평평하게 유지된다고 가정할 때, 동일한 $700,000에 대해 $116,810 더 적은 연방세입니다. 그녀가 메디케어에 가입하면, 그 소득 부과금도 피할 수 있습니다. 메디케어는 Part B 부과금을 2년 전의 세금 신고서를 기준으로 책정합니다. 2026년 수준에서, 단독 신고자의 경우 $109,000 이상의 소득에서 시작하므로, 매년 $100,000는 그 기준 미만에 머뭅니다. $700,000의 한 해는 그녀를 최상위 등급에 놓을 것입니다: 해당 신고서가 적용되는 해 동안 정기 보험료 위에 매월 $487.00를 추가로 내야 합니다.
청취자의 가장 저렴한 해는 올해일 수 있습니다
실제 청취자로 돌아가서. Ramsey은 그녀에게 $250,000의 소득으로는 "세율 구간을 속일 수 있는 방법이 없다"고 말했습니다. 적어도 올해는 그녀에게 약간의 여유가 있습니다.
그녀의 남편은 올해 사망했으며, IRS 간행물 501에 따르면 생존 배우자는 사망 연도에 대해 부부 공동 신고를 선택할 수 있습니다. 2026년에는 공동 표준 공제액이 $32,200이며, 공동 24% 세율 구간은 $403,550의 과세 소득까지 적용됩니다. 그녀의 급여가 $250,000이고 올해 가구의 유일한 소득이라고 가정해 봅시다. 그러면 그녀에게는 $217,800의 과세 소득이 남고, 24% 세율로 전환할 수 있는 $185,750($403,550에서 $217,800을 뺀 값)의 여유가 있어 연방세 $44,580을 내게 됩니다. 단독 신고자의 24% 세율 구간은 $201,775에서 끝나며, 이는 공동 기준선의 약 절반 수준입니다.
전환은 완료된 해에 해당하므로, 그 공동 신고의 여유 공간은 12월 31일에 닫힙니다. 올해 이후로 그녀는 Ramsey에게 세대주로 신고할 것이라고 말했습니다.
Ramsey의 자신에게 시간을 주라는 조언은 타당하며, 그 IRA의 대부분은 기다릴 수 있습니다. 제가 보기에는, 부부 공동 신고서가 그녀의 결정 중 마감일이 있는 유일한 부분입니다. 올해 배우자를 잃고 아직 일하고 있는 사람이라면, 그 24% 세율의 여유 공간은 지금 살펴볼 가치가 있습니다. 그녀와 같은 상황에 있는 사람에게는, 7년 계획의 낮은 세율 구간의 해들은 나중에, 마지막 급여 이후와 첫 번째 필수 인출 사이에 옵니다.
내년 세율 구간
IRS는 매년 인플레이션에 따라 세율 구간을 조정하므로, 2027년 수치를 보면 매년 전환에 얼마나 많은 여유가 있는지 알 수 있습니다. 그 사이 잔액이 증가한다면, 전환할 금액이 더 많아질 것입니다. 그럼에도 불구하고, 가상의 미망인은 매년 $100,000씩 전환할 때 22% 세율에서 $21,800의 여유 공간이 남았습니다($105,700에서 $83,900을 뺀 값). 그리고 이 모든 것은 연방세입니다. 청취자는 뉴욕에 살고 있으며, Ramsey에게 뉴욕주와 뉴욕시 세금을 추가로 낸다고 말했습니다.
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