은퇴한 부부가 자녀 3명에게 각각 10만 달러씩 증여 계획. 새해를 맞아 각 자녀는 증여세 신고 없이 78,000달러 받을 수 있어

핵심 요점

• 60대의 은퇴한 부부가 이번 주 The Ramsey Show에 전화를 걸어 세 명의 자녀 각각에게 최대 10만 달러를 주고 싶다고 말했습니다.
• 만약 각 배우자가 올해 자녀 각자에게 자신의 돈으로 19,000달러를 주고, 1월에 20,000달러를 준다면, 각 자녀는 증여세 신고서 없이 78,000달러를 받게 됩니다. 세 자녀 모두에게는 총 234,000달러입니다.
• 연간 증여 비과세 한도는 2026년 기준 수령인당 19,000달러이며, 2027년에는 20,000달러로 인상됩니다.
• 각 자녀에게 주는 마지막 22,000달러는 양식 709가 필요합니다. 부부가 함께 나누어 주는 증여도 마찬가지입니다. 하지만 신고 자체가 누군가가 증여세를 납부해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다.

자녀에게 큰 현금 선물을 계획 중이라면, 일부는 올해 12월에, 일부는 내년 1월에 나누어 줌으로써 증여세 신고서 없이 더 많은 금액을 줄 수 있습니다. 그리고 내년에는 IRS가 각 증여자에게 조금 더 많은 금액을 허용합니다.

이는 큰 선물을 염두에 둔 모든 부모에게 좋은 소식이며, The Ramsey Show에 출연한 한 부부는 아주 큰 선물을 계획하고 있습니다.

자녀당 최대 10만 달러

한 은퇴한 남성이 이번 주 The Ramsey Show에 전화를 걸어 대부분의 자녀들이 듣고 싶어할 계획을 밝혔습니다. 그는 "저와 제 아내는 60대이고 은퇴했으며, 세 명의 자녀 각자에게 상당한 금액의 돈을 선물하고 싶습니다"라고 말했습니다. 이는 자녀 중 한 명이 집을 사고 싶어하면서 시작되었고, 그는 자녀당 최대 10만 달러까지 생각하고 있었습니다.

그의 걱정은 대부분 자녀들에 관한 것이었습니다. 그 정도 금액이 자녀들을 압도할지 걱정되었습니다. 또한 24살이고 2년마다 직장을 바꾸는 막내 아들에게 지금 그의 몫을 줄지 나중에 줄지 확신하지 못했습니다. 하지만 그 규모의 선물에 있어서 서류 작업도 중요합니다. 한 사람에게 1년에 10만 달러는 증여자가 신고서 없이 줄 수 있는 금액보다 훨씬 많기 때문입니다.

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올해 각 부모는 자녀당 19,000달러를 줄 수 있습니다

2026년에 이루어진 증여의 경우, 각 사람에게 최대 19,000달러까지 과세 대상 증여로 간주되지 않게 줄 수 있으며, 이 한도는 증여받는 각 사람에 대해 별도로 적용됩니다. 만약 한 사람(배우자 제외)에게 1년 동안 그 이상을 주면, 일반적으로 증여세 신고서인 양식 709를 제출해야 합니다. 내년에는 2027년에 이루어진 증여에 대한 한도가 20,000달러로 인상됩니다.

증여자가 신고서를 제출하며, 부부는 공동 신고서를 제출할 수 없으므로 각 부모의 증여는 한도에 대해 별도로 계산됩니다. 또한 부부는 단순히 한 배우자의 돈을 두 사람 모두의 것으로 간주할 수도 없습니다. 부부 간에 증여를 분할하는 것은 그 규모에 관계없이 신고서가 필요합니다.

네 번의 증여, 자녀당 78,000달러

그럼 각 배우자가 자신의 돈에서 준다고 가정해 보겠습니다. 만약 각자가 올해 각 자녀에게 19,000달러를 준다면, 12월 31일까지 각 자녀는 신고서 없이 38,000달러를 받습니다. 그런 다음 1월에 각 부모는 내년 한도에 따라 각 자녀에게 20,000달러를 더 주어 자녀당 또 다른 40,000달러를 줍니다:

증여자	남편	아내	각 자녀가 받는 금액
2026년	$19,000	$19,000	$38,000
2027년 1월	$20,000	$20,000	$40,000
총계	$39,000	$39,000	$78,000

출처: IRS 증여세 FAQ 및 IRS 2027 과세연도 인플레이션 조정.

이는 각 자녀당 78,000달러이며, 세 자녀 모두에게는 234,000달러로, 어느 부모도 증여세 신고서가 필요하지 않습니다. 두 차례의 증여가 반드시 1년 간격일 필요는 없으며, 서로 다른 달력 연도에 이루어지기만 하면 됩니다. 따라서 집을 구매하려는 자녀는 몇 달 안에 대부분의 돈을 받을 수 있습니다.

마지막 22,000달러는 신고서가 필요합니다

이렇게 하면 각 자녀는 전체 10만 달러에서 22,000달러가 부족합니다. 이 금액을 어느 해에 주든, 해당 자녀가 받는 증여가 한도를 초과하게 되므로, 이를 준 배우자는 양식 709를 제출해야 합니다. 만약 전액이 한 배우자로부터 온다면, 그 배우자만 신고서를 제출하면 됩니다. 하지만 신고서가 세금 고지서는 아닙니다: 양식 709를 제출해야 한다는 것 자체가 누군가 증여세를 납부해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다.

막내의 몫은 다시 한 번 살펴볼 필요가 있습니다. IRS가 미래 권익(future interests)이라고 부르는 특정 증여는 연간 비과세 한도가 전혀 적용되지 않으므로, 19,000달러 미만이라도 양식 709가 필요합니다. 만약 그의 부모가 그에게 돈을 직접 건네는 대신 나중을 위해 따로 마련해 둔다면, 그의 78,000달러를 확신하기 전에 그것이 미래 권익으로 간주되는지 알아보고 싶을 것입니다.

솔직히 말해서, 저는 78,000달러를 주고 나머지는 신경 쓰지 않을 것입니다. 마지막 22,000달러에 대한 신고서 한 장은 자녀가 아직 집을 구하는 동안 계약금을 마련해 주는 데 지불할 만한 작은 대가입니다. 그리고 만약 집 구매가 기다릴 수 있다면, IRS가 한도를 설정한 후, 마지막 22,000달러는 나중 연도의 한도 아래에서 줄 수도 있습니다.

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