核心要点
- 戴夫·拉姆齐告诉一位在传统IRA中拥有超过70万美元的丧偶来电者，不要让医疗保险的收入附加费影响她进行罗斯转换的决定。
- 2026年，医疗保险B部分最高附加费为每月487.00美元，或每年5,844美元，该费用是根据两年前的纳税申报表设定的。
- 对于这位来电者这样年收入25万美元的单身申报者，一年内转换全部70万美元将增加250,196美元的联邦税和488.40美元的医疗保险附加费。
- 对于一笔刚好使收入超过医疗保险某个门槛的小额转换，附加费的成本可能超过税款。
如果你因为担心影响医疗保险保费而一直推迟进行罗斯转换，个人理财电台主持人戴夫·拉姆齐认为你关注错了账单。根据联邦政府自己2026年的数据，他是对的，至少对于任何转换大额IRA的人来说是这样。
一位寡妇的70万美元决定
11月5日，一位丧偶的来电者向《拉姆齐秀》提出了一个许多60多岁的人都会喜欢的问题。她63岁，在41年的婚姻中有14年是丈夫的看护人。她年收入仍约为25万美元，并且用一份薪水积累了"略多于70万美元"的传统IRA。她不需要靠这笔钱生活，她想知道是否应该将其转入罗斯账户，以及转换速度应该多快。
拉姆齐告诉她，在六到十二个月内什么都不要做，然后要么一次性转换，要么在大约三年内完成转换。她问这会对她的医疗保险保费产生什么影响。几分钟后，他给出了他的判断："不要根据医疗保险来做决定，因为医疗保险的金额还不足以成为影响这个决定的主要因素。"
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医疗保险根据你两年前的收入收费
医疗保险对高收入者收取每月附加费（称为IRMAA），附加在标准B部分保费之上，并根据两年前的纳税申报表设定。根据医疗保险和医疗补助服务中心的数据，对于2026年的单身申报者，附加费根据调整后总收入（MAGI）划分如下：
- 超过109,000美元：每月81.20美元
- 超过137,000美元：202.90美元
- 超过171,000美元：324.60美元
- 超过205,000美元：446.30美元
- 500,000美元或以上：487.00美元
最高档次的费用为每年5,844美元（487.00美元乘以12）。每年的保费是根据一年的申报表设定的，因此一次大额转换会提高一年的账单。
拉姆齐已经猜到了来电者的情况："我有点在想，如果你的收入是25万，你在这方面也已经受到很大影响了，不是吗？"他是对的。25万美元的收入处于20.5万美元到50万美元的区间，无论她是否转换，每月都需支付446.30美元的附加费。
税款才是大头
她自己的申报表有一些特殊情况。这是她最后一年联合申报，她预计之后将以户主身份申报，而且纽约州和纽约市也会分走一部分。所以，让我们根据2026年的规则，为一个假设的单身申报者计算联邦税款，该申报者拥有相同的70万美元IRA，以及作为其唯一其他收入的相同25万美元薪水。
仅薪水一项，减去国税局16,100美元的标准扣除额，剩下233,900美元的应税收入和51,304美元的联邦税单。如果在同一年转换整个IRA，70万美元将叠加在薪水之上：22,325美元按32%征税，384,375美元按35%征税，最后293,300美元按37%征税。这相当于额外的250,196美元联邦税。
现在看医疗保险。转换使她那年的收入提高到95万美元，这使她从446.30美元的档次移动到487.00美元的档次。这相当于每月多出40.70美元，或者在其适用的那一年里多出488.40美元。
即使转换本身触发了全部的5,844美元费用，也仅占税款的约2%。
缓慢进行能节省一点，主要在税款上
拉姆齐的另一个选择是在大约三年内分摊转换，这样每年在她的薪水之上增加233,333美元。这使得她的收入为483,333美元，低于50万美元的最高线，因此除了她的薪水已经产生的费用外，她无需支付额外的附加费。转换每年增加80,997美元的联邦税，三年总计242,991美元。这比一次性转换节省了约7,200美元。加上488.40美元的医疗保险附加费，分摊转换的价值约为7,700美元，几乎全部体现在税款节省上。
拉姆齐还告诉她，用IRA以外的资金（例如经纪账户）支付税款，这样整个余额都能进入罗斯账户。而且一旦她的薪水停止，同样的美元将开始适用更低的税率和更低的医疗保险档次。这是听从他的建议、缓慢进行的另一个理由。
接近门槛的小额转换则是另一回事
拉姆齐在她这个规模上是正确的，但并非在所有规模上都正确。假设一个单身申报者收入为108,000美元，转换2,000美元，刚好超过109,000美元的门槛。这2,000美元按22%征税，即440美元。由此引发的附加费一年为974.40美元（81.20美元乘以12），是税款的两倍多。
在我看来，任何转换六位数金额的人都应该选择能节省最多税款的计划，让医疗保险的账单顺其自然。任何刚好低于门槛的人都应该先计算附加费的成本。
当然，这些是2026年的档次和税率。今年的转换设定的保费将在2028年收取，具体金额取决于那一年的数据。如果你已经在使用医疗保险，明年的附加费通知会与社保的生活成本调整信函一起在年底前寄出，所以请检查它使用的是哪一年的申报表。
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