핵심 요점
- 최초의 시리즈 I 저축채권은 1998년 9월에 발행되었으며, 30년 후인 2028년 9월에 이자 지급이 중단됩니다.
- 이자를 한 번도 신고하지 않은 소유자는 채권이 만기되는 해에 채권을 현금화했는지 여부와 관계없이 모든 이자에 대해 연방세를 납부해야 합니다.
- 신고되지 않은 이자가 4만 달러인 가상의 퇴직자는 가정된 22% 세율로 8,800달러의 세금을 납부해야 하며, 주세나 지방세는 추가로 부과되지 않습니다.
- 2026년과 2027년에 일부 채권을 현금화하면 이자를 더 많은 과세 연도에 분산시킬 수 있으며, 이는 한 해에 큰 금액이 들어가 일부를 더 높은 세율 구간으로 밀어넣는 상황에서 가장 큰 도움이 됩니다.
I 채권이 다시 인기를 끌고 있습니다. 재무부의 새 금리는 2026년 11월 1일부터 2027년 4월 30일까지 발행되는 채권에 대해 5.51%로, 이전 4.26%에서 상승했습니다. 이는 대부분의 저축 계좌가 지급하는 금리보다 훨씬 높습니다.
하지만 I 채권이 막 출시되었을 때 구매하셨다면, 2년도 채 안 되어 큰 세금 고지서를 받을 수 있습니다.
최초의 I 채권, 2028년 9월에 30년 만기 도래
재무부는 I 채권을 처음으로 1998년 9월에 발행했으며, I 채권은 30년간 이자를 발생시킵니다. 따라서 최초 발행분은 2028년 9월에 만기가 되며, 이후 발행된 각 배치도 각자의 30주년에 만기가 됩니다: 1999년 채권은 2029년, 2000년 채권은 2030년 등입니다. 대부분의 소유자는 이 이자에 대해 한 푼의 세금도 납부한 적이 없습니다. IRS는 채권을 현금화하거나 만기가 되는 해 중 먼저 도래하는 시점까지 이자 신고를 유예할 수 있도록 허용하기 때문입니다. (매년 이자를 신고하기로 선택한 소유자들은 그때마다 세금을 납부해 왔습니다.) 최초 발행 채권의 경우, 2028년이 마지막입니다.
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현금화하지 않아도 세금은 부과됩니다
수즈 오먼은 11월 8일 방송된 '수즈 오먼의 여성과 돈' 에피소드의 상당 부분을 I 채권에 할애했으며, 채권을 상환하는 것을 잊은 소유자에게 어떤 일이 일어나는지도 다뤘습니다. 그녀는 30년이 되면 전자식 I 채권은 "자동으로 상환되어" 이자가 전혀 지급되지 않는 TreasuryDirect 계좌로 돈이 들어간다고 말했습니다. 그리고 소유자가 아무런 조치를 취하든 말든, "그 해에 일반 소득으로 과세 대상이 됩니다."
1998년 채권은 약간 다르게 작동합니다. 재무부가 전자식 I 채권을 판매한 것은 2002년부터이기 때문입니다. TreasuryDirect는 만기된 종이 채권을 자동으로 현금화해주지 않습니다. 단지 이자 발생을 중단할 뿐입니다. 하지만 IRS는 채권이 현금화되었는지 아니면 서랍 속에 그대로 남아있는지 여부와 관계없이 채권이 만기되는 해에 이자에 대해 세금을 부과합니다. 그 이자는 채권 구매 가격 대비 채권이 얻은 모든 것이며, 그것은 30년 동안 쌓인 금액입니다.
2028년에 4만 달러의 이자가 초래하는 비용
1998년에 I 채권을 구매하고 쌓인 4만 달러의 이자를 한 번도 신고하지 않은 가상의 퇴직자를 예로 들어보겠습니다. 이 금액 전부가 22%의 세율로 과세된다고 가정합니다. 이는 2028년 세금 신고서에 8,800달러의 연방세 고지서가 나온다는 뜻이며, 퇴직자가 한 번도 손대지 않았을 수도 있는 이자에 대해, 그 해에 받는 다른 소득 위에 추가로 부과됩니다. 아픈 일이죠.
한 가지 다행인 점은 I 채권 이자는 주세와 지방세가 면제된다는 것이므로, 연방세만 내면 됩니다.
시간이 있을 때 분산하세요
세금은 채권이 현금화되거나 만기가 되는 해 중 먼저 도래하는 시점에 부과되므로, 여러 채권을 보유한 소유자는 2028년에 4만 달러 전부를 받아야 할 필요가 없습니다. 약 3분의 1을 2026년에, 3분의 1을 2027년에, 나머지를 2028년에 현금화하면 각 연도의 세금 신고서에 약 13,333달러의 이자가 포함됩니다. 소유자가 분산함으로써 가장 큰 이득을 보는 경우는 4만 달러의 일시금이 그 일부를 더 높은 세율 구간으로 밀어넣을 때이며, 이는 오먼이 경고한 대로 이자가 "여러분의 세율 구간에 미칠 수 있는" 바로 그 상황입니다. 만약 전부가 어떤 식으로든 22%로 과세된다면, 8,800달러는 변함없으며, 조기에 현금화하는 것은 약간의 이자를 포기하는 것에 불과합니다.
채권을 보유하고 상속인에게 물려주는 것도 세금 고지서를 없애주지 않습니다. 이자가 소유자의 최종 세금 신고서에 포함되지 않는 한, 채권을 상속받은 사람은 사망 전후에 발생한 모든 이자에 대해 세금을 납부해야 합니다. 1998년 채권의 경우, 상속인의 마감 시한은 동일한 2028년 만기일입니다.
현재의 5.51% 채권도 동일한 30년 시계를 시작합니다
이 모든 것이 5.51% 채권을 포기할 이유가 되지는 않습니다. 이번 달에 구매한 채권도 동일한 규칙을 따르므로, 채권을 현금화하거나 2056년 11월에 만기될 때까지 이자는 비과세 상태로 누적됩니다. 따라서 새로운 채권을 구매하는 날에, 향후 어느 해에 현금화할지 생각해 보는 것이 좋습니다.
솔직히 말해서, 제가 1998년 I 채권을 소유하고 있다면, 그 이자가 제 세금 신고서에 언제 나타날지 직접 선택하고 싶을 것입니다. 그리고 그 중 일부를 2026년 세금 신고서에 포함시킬 기회는 12월 31일에 끝납니다.
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