51세 은퇴자의 아들이 내년에 5만 달러를 벌 수 있다. 그 수입이 가족의 오바마케어 크레딧을 잃게 할 수 있는 이유

핵심 요약

• 올해 조기 은퇴한 51세는 2027년 가족 소득을 빈곤선의 약 380% 수준으로 계획했으나, 세금 부양가족인 아들이 연봉 약 $50,000의 일자리를 얻게 되었습니다.
• 프리미엄 세금 공제(Premium Tax Credit)를 신청할 때, 가구 소득에는 신고 의무가 있는 부양가족 각자의 수정 AGI(총소득)가 포함됩니다.
• 아들의 소득은 해당 포스터가 빈곤선의 400%로 제시한 $109,000을 훨씬 초과하게 하여, 공제 자격이 사라지게 합니다. 또한 2025년 이후 과세 연도에는 선지급된 공제금을 전액 반환해야 합니다.
• 그가 $55,000의 72(t) 인출을 건너뛰고 이미 저축한 현금으로 생활한다면, 가족 소득은 여유를 두고 기준선 아래로 내려갈 수 있습니다.

조기 은퇴하여 ACA(평생의료보장법) 마켓플레이스에서 건강보험을 구매한다면, 이미 소득을 주의 깊게 살피고 있을 것입니다. 쉽게 놓칠 수 있는 점은 성인 자녀의 월급도 그 소득에 포함될 수 있다는 사실입니다. 올해 다시 시행된 400% 상한선 때문에, 이는 가족의 프리미엄 세금 공제 전체를 잃게 할 수 있습니다.

올해 은퇴한 51세는 바로 그 상황에 처해 있습니다. 그는 지난주 Reddit의 r/Fire 포럼에 올린 글에서 이렇게 말했습니다. 그는 내년 소득을 신중하게 계획했지만, 아들이 일자리를 얻게 되었습니다.

신중한 계획에 떨어진 $50,000짜리 일자리

해당 포스터의 2027년 계획은 네 가지로 구성되었습니다: 72(t) 인출로 $55,000, 배당금과 이자로 $15,000, 순 임대 소득 약 $10,000, 그리고 주식 매각으로 얻은 약 $20,000에서 $25,000의 이익. 이를 합치면 $100,000에서 $105,000의 소득이 됩니다. 그는 이 금액이 3인 가구 기준 연방 빈곤선의 약 380%에 해당한다고 말합니다. 그러던 중, 그가 세금 부양가족으로 신고하는 아이가 내년 봄과 여름에 약 $50,000를 벌 수 있는 일자리를 구했습니다. 아들은 그 돈을 가질 것이며, 포스터는 이를 통해 아들이 반 년 동안 자신의 생활비를 부담하기를 바랍니다. 그가 표현했듯, "전체적으로 좋은 문제"입니다.

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아들의 소득은 신고 의무가 있다면 포함됩니다

프리미엄 세금 공제를 위해, 가구 소득은 본인의 수정 AGI, 공동 신고 시 배우자의 수정 AGI, 그리고 신고 의무가 있는 부양가족 각자의 수정 AGI를 합산한 금액입니다. 원천징수된 세금을 환급받기 위해서만 신고하는 부양가족의 소득은 포함되지 않습니다. $50,000의 소득이라면, 아들은 신고 의무가 있는 수준을 훨씬 넘어섰기 때문에 그의 소득이 가족의 총 소득에 포함됩니다.

이 총 소득은 몇 년 전보다 훨씬 더 중요해졌습니다. 국세청(IRS)은 가구 규모에 따른 빈곤선의 100%에서 400% 사이의 소득을 가진 가구에만 이 공제를 제공합니다. 의회는 이 상한선을 2021년부터 2025년까지의 과세 연도에만 철폐했으며, 현재로서는 2027년에 이를 되살리는 법안이 없습니다. 2027년 보장 범위에 대한 공개 가입 기간이 진행 중이며, 각 연도의 자격은 공개 가입 첫날 기준으로 가장 최근에 발표된 빈곤 가이드라인을 기준으로 합니다.

기준선을 $41,000 이상 초과

아들의 $50,000를 포스터의 $100,000에서 $105,000에 더하면, 가족의 가구 소득은 내년에 $150,000에서 $155,000가 됩니다. 이는 포스터가 3인 가구 빈곤선의 400%로 제시한 $109,000보다 $41,000에서 $46,000 높은 금액입니다. 이 기준선을 넘어서면, 가족은 2027년 프리미엄 세금 공제를 전혀 받지 못합니다.

시기가 더 악화시킵니다. 가족은 아들이 그 소득을 한 푼도 벌기 전에 보험 플랜과 선지급 공제금을 선택해야 합니다. 2025년 이후 과세 연도에는 상환 상한선이 없기 때문에, 가족은 2027년 세금 신고서에서 선지급된 공제금의 모든 달러를 돌려줘야 합니다. 포스터는 아직 그 청구서가 얼마나 클지 모르며 불안해합니다. 그의 주(州)는 자체 거래소를 운영하고 있으며, 그가 글을 올렸을 때 아직 2027년 요금을 발표하지 않은 상태였습니다.

72(t) 인출 대신 현금 사용하기

다행히도, 그는 해결책이 있습니다. 그는 72(t) 인출을 연기하고 동일한 $55,000를 이미 모아둔 2년치 현금에서 인출할 계획입니다. 이미 저축한 현금을 사용하는 것은 그의 소득에 추가되지 않습니다. 따라서 아들의 소득을 포함하더라도, 가족의 총 소득은 $95,000에서 $100,000로 떨어지며, 이는 $109,000 기준선보다 $9,000에서 $14,000 낮은 금액입니다. 그는 "이것은 MAGI 관점에서 제 아이의 소득을 완벽하게 상쇄할 것입니다"라고 썼습니다. 이것으로 충분하지 않다면, 그는 대안을 가지고 있습니다: COBRA 청구서를 위해 HSA(건강 저축 계좌)에서 자신에게 상환받기, Roth IRA 기여금을 인출하기, 그리고 아들의 학비와 월세를 위해 아들의 529 플랜을 사용하기 등입니다.

솔직히 말해서, 저는 그의 판단이 옳다고 생각합니다. 400%를 1달러라도 초과하면 전체 공제를 잃게 될 때, 은행에 이미 있는 현금이 2027년에 그가 가진 가장 저렴한 자금입니다. 또한 아들의 마지막 월급이 입금될 때까지는 주식 매각을 계획 범위의 하단 근처로 유지할 것입니다. 왜냐하면 그 $50,000는 아직 추정치이기 때문입니다. 그의 주(州)가 2027년 요금을 게시하면, 그 완충 장치가 보호하고 있는 공제금의 정확한 금액을 알게 될 것입니다.

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